División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18352
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0524
Licenciado
Ólger Sánchez Carrillo
Auditor Interno
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021 auditoría de carácter
especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas por
la CCSS
Me permito el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas
por la CCSS.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
GERENTE DE ÁREA
GCS/MMV/jsm
Adjunto: Lo indicado.
Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR.
Expediente de la auditoria
G: 2021000152-1
2021-11-19T15:47:38-0600
MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18353
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0525
Ingeniero
Jorge Granados Soto
Gerente de Infraestructura y Tecnologías
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021 auditoría de carácter
especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas por
la CCSS
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00***0-2021, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre las compras de equipo de alta complejidad
realizadas por la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que la disposiciones señaladas en párrafo 4.7 es del
informe de cita, es de acatamiento obligatorio y deberá ser cumplida dentro de los plazos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla con la disposición en forma injustificada
una vez ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
INFORME N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021
19 de noviembre, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LAS COMPRAS DE EQUIPO MÉDICO DE ALTA
COMPLEJIDAD REALIZADAS POR LA CCSS
2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LA PLATAFORMA TECNOLÓGICA IMPLEMENTADA
PARA GESTIONAR EL BONO PROTEGER
INFORME N° DFOE-SOC-IF-00014-2020
16 de diciembre, 2020
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ....................................................................................................................... 4
1. Introducción ......................................................................................................................... 6
Origen de la Auditoría ......................................................................................................................... 6
Objetivo ............................................................................................................................................... 7
Alcance ................................................................................................................................................ 7
Criterios de Auditoría .......................................................................................................................... 7
Metodología aplicada ....................................................................................... ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18342
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0520
Ingeniera
Susan Peraza Solano
Directora de Planificación Institucional
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021 auditoría de carácter
especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas por
la CCSS
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre las compras de equipo de alta complejidad
realizadas por la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en los párrafos 4.8, 4.10
y 4.11 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro
de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma in ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18308
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0516
Licenciado
Olger Sánchez Carrillo
Auditor Interno
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00012-2021 sobre la eficiencia y
eficacia de los servicios de salud brindados por los EBAIS.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00012-2021, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría Operativa sobre la Eficiencia y Eficacia de los Servicios de Salud Brindados
por los EBAIS.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
GERENTE DE ÁREA
HPF/MMV/MCU/jsm
Adjunto: Lo indicado.
Ce: Susan Peraza Solano, Directora a/c, Dirección de Planificación Institucional, CCSS
Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR.
G: 2021000432-1
2021-11-19T15:39:31-0600
MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA
Y EFICACIA DE LOS SERVICIOS DE SALUD
BRINDADOS POR LOS EBAIS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
2021
INFORME Nro. DFOE-BIS-IF-00012-2021
19 de noviembre, 2021
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 8
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................. 10
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ........................................................... 10
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................................ 10
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .. ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18307
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0515
Doctor
Roberto Cervantes Barrantes
Gerente de Gerencia General
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00012-2021 sobre la eficiencia y
eficacia de los servicios de salud brindados por los EBAIS.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00012-2021, preparado
por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la Auditoría Operativa sobre la Eficiencia y Eficacia de los Servicios de
Salud Brindados por los EBAIS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en los párrafos 4.4 y 4.5
del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los
plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas
disposiciones en forma ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18340
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0519
Doctor
Román Macaya Hayes
Presidente Ejecutivo
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021 auditoría de carácter
especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas por
la CCSS
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre las compras de equipo de alta complejidad
realizadas por la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre de
2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de
conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le
solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien(es) se le asignó el
rol de contacto o ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18343
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0521
Ingeniera
María de los Ángeles Gutiérrez Brenes
Directora de Proyección de Servicios de Salud
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021 auditoría de carácter
especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas por
la CCSS
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre las compras de equipo de alta complejidad
realizadas por la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en los párrafos 4.9 y 4.10
del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los
plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposi ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.º 18350
19 de noviembre, 2021
DFOE-BIS-0523
Doctor
Mario Ruiz Cubillo
Gerente Médico
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021 auditoría de carácter
especial sobre las compras de equipo de alta complejidad realizadas por
la CCSS
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00013-2021, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre las compras de equipo de alta complejidad
realizadas por la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en los párrafos 4.7, 4.8 y
4.9 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de
los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma injustificada una vez agotado e ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL